Si llegaste acá buscando entender los taxes en Estados Unidos en español, esta guía lo cubre todo: qué son, cuántos tipos existen, quiénes están obligados a pagarlos, cuándo se pagan y cómo funciona el sistema para inmigrantes e inversores extranjeros. Sin tecnicismos innecesarios.
¿Qué son los taxes en Estados Unidos?
Los taxes son los impuestos obligatorios que personas, empresas y entidades pagan a los distintos niveles de gobierno en EE.UU.: federal, estatal y local. Son la principal fuente de ingresos del Estado para financiar servicios públicos como educación, salud, infraestructura y defensa.
La respuesta corta: taxes = impuestos. El término se usa en español cotidiano en la comunidad latina de EE.UU. porque es la palabra que aparece en todos los formularios y conversaciones con empleadores, bancos y contadores.
Lo que hace distinto al sistema estadounidense es que es progresivo (quien más gana, más paga) y descentralizado (cada estado puede tener sus propias reglas). Esto significa que dos personas con el mismo salario pueden pagar impuestos muy distintos dependiendo de en qué estado viven.
Cada estado tiene la libertad de imponer sus propios impuestos, además de los impuestos federales establecidos por el gobierno central. Este dato es clave también para decidir en qué franquicia invertir antes de pensar en una visa E-2.
Tipos de taxes en Estados Unidos: resumen rápido
| Tipo de tax | ¿Quién lo paga? | Tasa aproximada | Nivel |
|---|---|---|---|
| Income Tax | Empleados, autónomos, empresas | 10% a 37% (federal) | Federal |
| Payroll Tax | Empleados y empleadores | 7,65% del salario bruto | Federal |
| Corporate Tax | Empresas | 21% sobre ganancias netas | Federal |
| Self-Employment Tax | Trabajadores independientes | 15,3% | Federal |
| Sales Tax | Consumidores finales | 0% a 10,25% | Estatal/Local |
| Property Tax | Propietarios de inmuebles | Variable por condado | Local |
| Estate & Gift Tax | Herencias y donaciones grandes | 18% a 40% | Federal |
| State Income Tax | Según estado | 0% (FL, TX) hasta 13,3% (CA) | Estatal |
1. Income Tax: el impuesto sobre la renta
Es el más conocido y el que más afecta a empleados, trabajadores independientes y dueños de negocios. Se aplica sobre los ingresos anuales y funciona con tramos progresivos: no pagás el porcentaje más alto sobre todo tu ingreso, sino solo sobre la parte que supera cada umbral.
Tramos federales 2026 (soltero):
| Ingreso anual | Tasa |
|---|---|
| Hasta $11.925 | 10% |
| $11.926 – $48.475 | 12% |
| $48.476 – $103.350 | 22% |
| $103.351 – $197.300 | 24% |
| $197.301 – $250.525 | 32% |
| $250.526 – $626.350 | 35% |
| Más de $626.350 | 37% |
Ejemplo real: una persona que gana $60.000 al año no paga el 22% sobre todo su ingreso. Paga el 10% sobre los primeros $11.925, el 12% sobre el tramo siguiente, y el 22% solo sobre los últimos $11.525. Su tasa efectiva real termina siendo aproximadamente el 13-14%, no el 22%.
2. Payroll Tax: el impuesto sobre la nómina
Se descuenta automáticamente del cheque de pago de todo empleado. Financia dos programas:
- Seguro Social (Social Security): 6,2% del empleado + 6,2% del empleador = 12,4% total. Aplica sobre ingresos hasta $176.100 en 2026 (límite actualizado por el IRS).
- Medicare: 1,45% del empleado + 1,45% del empleador = 2,9% total. Sin tope de ingresos.
En total, un empleado ve retenido 7,65% de su salario bruto por este concepto. El empleador paga la misma proporción por su lado.
3. Self-Employment Tax: para trabajadores independientes y dueños de negocios
Quien trabaja por cuenta propia o es dueño de un negocio paga 15,3% de Self-Employment Tax sobre sus ganancias netas, porque asume tanto la parte del empleado como la del empleador. Esto se suma al Income Tax regular.
Ejemplo: si tu negocio genera $80.000 de ganancia neta, pagás aproximadamente $12.240 de Self-Employment Tax, más el Income Tax que corresponda a ese ingreso. Por eso la planificación fiscal es crítica para cualquier inversor que opera un negocio en EE.UU.
4. Corporate Tax: impuesto corporativo
Las empresas pagan el 21% federal sobre sus ganancias netas (después de deducir salarios, costos operativos, depreciación, etc.). A eso pueden sumarse impuestos estatales adicionales que van del 3% al 12% según el estado.
Muchas estructuras de franquicia operan como LLC o S-Corp para evitar la doble tributación (que la empresa pague Corporate Tax y el dueño pague Income Tax sobre lo mismo). La elección de la estructura legal correcta puede representar miles de dólares de diferencia al año.
5. Sales Tax: impuesto sobre las ventas
Es el impuesto que se agrega al precio de productos y servicios en el punto de venta. Lo paga el consumidor final, no el negocio (aunque el negocio lo recauda y lo remite al estado).
Dato clave para inversores: Florida y Texas no tienen State Income Tax, pero sí tienen Sales Tax. Florida aplica 6% base, Texas 6,25%. Algunos condados agregan hasta 2% adicional. Esto es relevante al evaluar el costo operativo de una franquicia según el estado donde se establezca.
6. Property Tax: impuesto a la propiedad
Es un impuesto anual que pagan los propietarios de inmuebles. Lo recaudan los gobiernos locales (condados y municipios) y financia principalmente las escuelas públicas locales.
Atención para inversores inmobiliarios: comprar una propiedad para alquilarla pasivamente puede ser rentable, pero no califica para la visa E-2 porque se considera inversión pasiva. Si tu objetivo es el sector inmobiliario con proceso migratorio, la alternativa es una franquicia de property management con dirección activa.
¿Quiénes están obligados a pagar taxes en Estados Unidos?
La respuesta corta: cualquier persona que genere ingresos en territorio estadounidense, sin importar su nacionalidad ni estatus migratorio.
Ciudadanos y residentes permanentes (Green Card): tributan sobre sus ingresos globales, incluyendo los generados fuera de EE.UU.
Titulares de visas de trabajo y de inversión: tributan sobre los ingresos generados en EE.UU. y, dependiendo del tiempo que pasen en el país, pueden volverse residentes fiscales (ver la sección sobre visa E-2 más abajo).
Inmigrantes indocumentados: también están obligados a declarar ingresos si los tienen. Pueden hacerlo con un ITIN (Individual Taxpayer Identification Number), que emite el IRS específicamente para personas sin Número de Seguro Social. Pagar impuestos con ITIN puede ser relevante en futuros procesos migratorios como evidencia de arraigo económico.
¿Los inmigrantes pagan taxes en Estados Unidos?
Sí. El IRS no discrimina por estatus migratorio: si generas ingresos en suelo estadounidense, tienes obligación fiscal.
Inmigrantes con documentos: titulares de visas H-1B, L-1, TN, O-1, E-2 y otras visas de trabajo o inversión tienen las mismas obligaciones que cualquier contribuyente. Declaran con su SSN o ITIN según corresponda.
Inmigrantes sin documentos: pueden obtener un ITIN a través del IRS para cumplir con sus obligaciones fiscales. El historial de declaraciones puede servir como evidencia en solicitudes de regularización o procesos consulares.
Un dato que pocas personas conocen: los inmigrantes indocumentados aportaron aproximadamente 11.700 millones de dólares en impuestos estatales y locales en 2023, según el Institute on Taxation and Economic Policy (ITEP).
Cómo tributa un inversor con visa E-2 en Estados Unidos
Este punto es crítico para cualquier inversor latinoamericano que está considerando una franquicia en EE.UU.
La visa E-2 no te convierte automáticamente en residente fiscal. Tu forma de tributar depende de cuántos días físicos pasás dentro del país cada año.
Extranjero No Residente fiscal
Si la mayor parte del año seguís viviendo en tu país de origen y solo viajás a EE.UU. para supervisar tu negocio, el IRS te considera Non-Resident Alien. En ese caso:
- Solo pagás taxes sobre los ingresos generados dentro de EE.UU. (las ganancias de tu franquicia).
- Tu patrimonio e ingresos en Latinoamérica u otros países no están sujetos al IRS.
- Declarás con el formulario 1040-NR.
Residente Fiscal (Substantial Presence Test)
Si te mudás a EE.UU. para operar tu franquicia, eventualmente vas a cruzar el umbral que el IRS llama Substantial Presence Test (SPT). Lo superás si:
- Pasaste al menos 31 días en EE.UU. durante el año fiscal en curso, y
- El total ponderado de días en los últimos 3 años supera 183 días (100% del año actual + 1/3 del año anterior + 1/6 del antepenúltimo).
Una vez que superás el SPT, tributás como residente fiscal: ingresos globales, acceso a deducciones estándar y la obligación de declarar con el formulario 1040.
Para entender las implicancias fiscales antes de comprometer capital, nuestra guía sobre cómo funciona el proceso de visa E-2 paso a paso desarrolla el contexto migratorio completo.
¿Qué son los taxes en español? Glosario rápido
| Término en inglés | Equivalente en español |
|---|---|
| Tax return | Declaración de impuestos |
| Refund | Reembolso |
| W-2 | Formulario del empleador con ingresos y retenciones |
| 1099 | Formulario para ingresos independientes o de inversión |
| Withholding | Retención en la fuente |
| Deduction | Deducción |
| Tax credit | Crédito fiscal |
| Filing status | Estado civil tributario |
| IRS | Servicio de Impuestos Internos (agencia federal) |
| ITIN | Número de identificación para contribuyentes sin SSN |
| SSN | Número de Seguro Social |
| Quarterly payments | Pagos estimados trimestrales |
| Tax bracket | Tramo impositivo |
| Self-employment tax | Impuesto de trabajo independiente |
Cuándo se pagan los taxes en Estados Unidos: fechas clave 2026
| Fecha | Obligación |
|---|---|
| 15 de enero | 4.° pago estimado trimestral (Q4 2025) |
| 15 de abril | Fecha límite para declaración anual + 1.° pago estimado Q1 2026 |
| 15 de junio | 2.° pago estimado Q2 2026 |
| 15 de septiembre | 3.° pago estimado Q3 2026 |
| 15 de octubre | Fecha límite con extensión (si se solicitó antes del 15/4) |
Importante: la extensión de octubre aplica solo para presentar la declaración, no para pagar lo que se debe. Si debés impuestos, el pago hay que hacerlo antes del 15 de abril de todos modos. De lo contrario, el IRS cobra intereses desde esa fecha.
Cómo se hacen los taxes en Estados Unidos: paso a paso
1. Reunir la documentación
- Formulario W-2: ingresos como empleado y retenciones del empleador.
- Formulario 1099: ingresos independientes, intereses, dividendos, rentas.
- Recibos de deducciones: gastos médicos, intereses hipotecarios, donaciones, costos de negocio.
- SSN o ITIN para el contribuyente y cada dependiente.
2. Elegir cómo presentar
- Software propio: TurboTax, H&R Block o FreeTaxUSA son las opciones más usadas. Aptas para situaciones simples.
- Contador o CPA: recomendado para dueños de negocios, trabajadores autónomos, inversores con múltiples fuentes de ingreso o cualquier persona con visa de inversión.
3. Completar el formulario correcto
- Empleados y residentes fiscales: Form 1040
- Extranjeros no residentes: Form 1040-NR
- Extensión de tiempo: Form 4868 (solicitar antes del 15 de abril)
4. Pagar o reclamar reembolso Si el total de lo que retuvieron durante el año es mayor a lo que debes, el IRS te devuelve la diferencia. Si es menor, debes pagar la diferencia antes del 15 de abril.
Reembolso de taxes: cómo rastrearlo y cuánto tarda
El reembolso ocurre cuando las retenciones del año fueron mayores a la obligación tributaria real. Las causas más comunes: crédito por hijos (Child Tax Credit), crédito por ingreso del trabajo (EITC), o deducciones que reducen la base imponible.
Tiempos de procesamiento:
- Presentación electrónica: reembolso en 21 días hábiles en promedio.
- Presentación en papel: entre 6 y 8 semanas.
Cómo rastrearlo: la herramienta “Where’s My Refund?” del IRS permite seguir el estado del reembolso en tiempo real ingresando SSN/ITIN, estado de presentación y monto esperado.
Diferencia entre taxes estatales: Florida y Texas sin impuesto a la renta
Para el inversor latinoamericano que está evaluando en qué estado establecerse, este punto es relevante:
Florida y Texas no tienen State Income Tax sobre la renta personal. Eso significa que un dueño de franquicia en Miami o San Antonio paga solo el impuesto federal sobre sus ingresos personales, sin capa estatal adicional.
California aplica hasta el 13,3% de impuesto estatal sobre la renta, lo que puede reducir significativamente el margen neto del inversor.
Para entender cómo este factor incide en la elección de franquicia y estado, nuestra guía de franquicias disponibles en Florida y Texas compara opciones con datos actualizados de inversión.
Errores frecuentes al declarar taxes como inmigrante o inversor
No declarar ingresos del extranjero. Los residentes fiscales deben incluir ingresos globales. Omitirlos puede derivar en multas y problemas con el IRS.
Confundir la extensión con la prórroga de pago. La extensión de octubre solo pospone la presentación del formulario. El pago debe hacerse igual en abril.
No calcular los pagos trimestrales. Los dueños de negocios y autónomos que no realizan pagos estimados durante el año pueden terminar con una multa por subdeclaración al presentar en abril.
No aprovechar deducciones del negocio. Los gastos operativos de una franquicia (sueldos, alquiler, equipamiento, publicidad) son deducibles. No registrarlos correctamente significa pagar más de lo necesario.
El paso siguiente
Entender los taxes es una parte fundamental de operar un negocio en EE.UU. de manera sostenible. Si estás evaluando invertir en una franquicia con objetivo de visa E-2, la estructura fiscal del negocio es una de las primeras variables que hay que definir antes de comprometer capital.
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