¿Te has preguntado cómo funcionan los taxes en Estados Unidos? Los taxes son esenciales para el funcionamiento del país, pero su sistema puede parecer complejo y variado según el tipo de ingreso, estado o situación migratoria. En este artículo, desglosaremos en detalle qué son los taxes, los distintos tipos que existen y cómo impactan a ciudadanos, residentes e inmigrantes por igual.
Qué son los taxes en Estados Unidos
Los taxes son impuestos obligatorios que las personas, empresas y otras entidades deben pagar a diferentes niveles de gobierno (federal, estatal y local). Estos impuestos constituyen la principal fuente de ingresos del gobierno para financiar bienes y servicios públicos. Algunos ejemplos de lo que financian incluyen carreteras, hospitales, escuelas, fuerzas armadas, y programas sociales como Medicare y el Seguro Social.
Dato interesante: Estados Unidos tiene un sistema tributario progresivo y descentralizado, lo que significa que las tasas y tipos de impuestos varían según los ingresos de los contribuyentes y la ubicación geográfica.
Cada estado tiene la libertad de imponer sus propios impuestos, además de los impuestos federales establecidos por el gobierno central.
Por qué es importante entender el sistema tributario
Comprender el funcionamiento de los taxes no solo te permite cumplir con tus obligaciones legales, sino también optimizar tus finanzas personales o empresariales. Esto incluye aprovechar deducciones, créditos fiscales y evitar sanciones.
Tipos de taxes en Estados Unidos
Taxes federales
Son los impuestos recolectados por el gobierno federal y administrados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Entre los más comunes están:
Income Tax
El Income Tax o impuesto sobre la renta se aplica a los ingresos que las personas físicas y jurídicas generan anualmente. Este impuesto tiene características progresivas, es decir, las personas con mayores ingresos pagan un porcentaje más alto. Por ejemplo:
Una persona que gana $40.000 dólares al año puede pagar una tasa del 12%. Otra que gana $500.000 dólares puede estar en un rango del 35% o más, dependiendo de deducciones y créditos fiscales.
Las empresas también están sujetas a este impuesto por las ganancias netas que generen, después de deducciones permitidas como salarios, costos de producción, y beneficios sociales para empleados
Payroll Taxes
Los Payroll Taxes son contribuciones obligatorias deducidas directamente del salario de los empleados. Estos impuestos financian dos programas sociales esenciales en Estados Unidos: Medicare, que proporciona atención médica a personas mayores de 65 años, y el Seguro Social, que ofrece pensiones y beneficios por discapacidad.
Tanto los empleados como los empleadores deben contribuir una parte proporcional de los salarios al Seguro Social (6.2%) y a Medicare (1.45%). En total, los trabajadores ven retenido un 7.65% de su salario bruto para este propósito.
El Seguro Social tiene un límite máximo de ingresos imponibles (en 2024, alrededor de $160.200). Una vez alcanzado este tope, los ingresos adicionales ya no están sujetos a este impuesto.
Gracias a estos impuestos, millones de personas mayores y discapacitadas reciben beneficios mensuales, y los empleados activos acumulan créditos para su jubilación futura.
Corporate Tax
El Corporate Tax grava las ganancias netas de las empresas, lo que significa que se aplica sobre sus ingresos después de deducir gastos como salarios, costos de producción, inversiones en infraestructura y beneficios sociales.
Actualmente, la tasa federal para el impuesto corporativo es del 21% sobre las ganancias netas. Sin embargo, algunas empresas pagan menos gracias a deducciones fiscales o incentivos gubernamentales para fomentar la inversión en investigación, desarrollo o infraestructura.
Además del impuesto federal, algunos estados imponen tasas adicionales, que pueden variar entre el 3% y el 12%.
Este impuesto es una fuente clave de ingresos para el gobierno, pero también puede influir en las decisiones de inversión y expansión empresarial. Por ejemplo, muchas empresas buscan ubicaciones con tasas más bajas o incentivos fiscales.
Estate and Gift Tax
El Impuesto sobre herencias y regalos se aplica a la transferencia de bienes, ya sea por herencia tras el fallecimiento de una persona o como un regalo durante su vida.
En 2024, las herencias que superen los $12.92 millones por persona están sujetas a este impuesto a nivel federal. Las tasas pueden oscilar entre el 18% y el 40% dependiendo del valor de la herencia. Para regalos, el límite anual exento es de $17.000 por receptor.
Muchas personas recurren a estrategias legales, como fideicomisos, para minimizar el impacto de este impuesto y proteger el valor de sus bienes para sus herederos.
A tener en cuenta: Los cónyuges suelen estar exentos de pagar impuestos por herencias o regalos entre ellos, y las donaciones a organizaciones benéficas también están libres de impuestos.
Taxes estatales y locales
Además de los impuestos federales, cada estado y localidad puede imponer sus propios impuestos, lo que resulta en una diversidad de gravámenes como:
- Impuestos sobre la renta estatales: Algunos estados como Florida o Texas no tienen este impuesto, mientras que otros como California aplican tasas de hasta el 13.3%.
- Impuestos sobre ventas: Estos son impuestos indirectos aplicados al consumo de bienes y servicios, con tasas que oscilan entre el 4% y el 10%.
- Impuestos sobre propiedad: Gravan el valor de propiedades inmobiliarias y son una fuente clave de ingresos para gobiernos locales.
Quiénes pagan taxes en Estados Unidos
En Estados Unidos, las obligaciones fiscales recaen sobre cualquier persona o entidad que genere ingresos dentro del país, sin importar su nacionalidad, residencia o estatus migratorio. A continuación, se detallan los principales grupos que están obligados a pagar impuestos:
1. Ciudadanos y residentes legales
Todos los ciudadanos estadounidenses y los residentes legales permanentes (titulares de una “Green Card”) están obligados a declarar y pagar impuestos sobre sus ingresos globales, es decir, ingresos generados tanto dentro como fuera de Estados Unidos. Esta regla incluye salarios, ganancias de negocios, inversiones, rentas y cualquier otro ingreso.
2. Extranjeros no residentes con ingresos en EE.UU.
Los extranjeros no residentes que obtienen ingresos en territorio estadounidense, como salarios por trabajos temporales, ingresos por inversiones, rentas de propiedades o ganancias por negocios, deben cumplir con sus obligaciones fiscales. El gobierno utiliza una fórmula específica para determinar qué parte de los ingresos está sujeta a impuestos.
3. Trabajadores autónomos, empleados y empresas
Tanto los empleados como los trabajadores independientes (autónomos) están sujetos al pago de impuestos. Los autónomos, además de declarar sus ingresos, deben cubrir impuestos adicionales como el Self-Employment Tax, que incluye contribuciones al Seguro Social y Medicare. Las empresas, por su parte, deben pagar el Corporate Tax por las ganancias netas que generan.
¿Los inmigrantes pagan taxes en Estados Unidos?
Sí, los inmigrantes, tanto documentados como indocumentados, están obligados a pagar impuestos si generan ingresos dentro del país. Este sistema fiscal inclusivo tiene varias características destacables:
Inmigrantes con documentos legales
Los inmigrantes con estatus legal, como titulares de visas de trabajo, estudiantes internacionales con visas F-1 o J-1, y residentes permanentes, deben cumplir con las mismas obligaciones fiscales que los ciudadanos estadounidenses.
Inmigrantes sin documentos legales
Incluso quienes no tienen un estatus migratorio regular pueden cumplir con sus obligaciones fiscales. Estos contribuyentes pueden declarar ingresos utilizando un ITIN (Número de Identificación del Contribuyente) en lugar de un Número de Seguro Social (SSN). El ITIN es emitido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y permite a estas personas cumplir con la ley fiscal de manera legal y transparente.
Pagar impuestos puede ser una herramienta valiosa para los inmigrantes, ya que:
- Demuestra arraigo en el país: Cumplir con las obligaciones fiscales puede servir como evidencia de residencia en solicitudes migratorias futuras.
- Contribuye a la economía: Los inmigrantes aportan miles de millones de dólares anuales en impuestos federales, estatales y locales, apoyando programas sociales como el Seguro Social y Medicare.
- Fomenta la regularización: El historial fiscal puede ser un requisito clave en ciertos procesos de regularización migratoria.
Para qué son los taxes en Estados Unidos
Los impuestos son esenciales para mantener el funcionamiento del gobierno y la provisión de servicios públicos. Financian:
- Seguridad nacional y defensa: Presupuesto militar.
- Salud pública: Programas como Medicare y Medicaid.
- Educación: Subvenciones para escuelas públicas y universidades.
- Infraestructura: Carreteras, puentes y transporte público.
- Seguridad social: Pagos a jubilados y discapacitados.
Cómo funcionan los taxes en Estados Unidos
Retenciones automáticas
En el caso de empleados, el empleador descuenta automáticamente los impuestos de cada cheque de pago. Esto incluye el impuesto sobre la renta federal, impuestos estatales (si los hay) y los impuestos sobre nómina.
Pagos trimestrales
Los autónomos, contratistas y empresas que no tienen retenciones automáticas deben realizar pagos estimados al IRS cada trimestre (en enero, abril, junio y septiembre). Esto asegura que no acumulen deudas tributarias al final del año fiscal.
Declaraciones anuales
Todos los contribuyentes deben presentar una declaración anual durante la “tax season” para calcular exactamente cuánto deben pagar o si tienen derecho a un reembolso. Esta declaración incluye ingresos, deducciones, y créditos fiscales aplicables.
Cuándo se pagan los taxes en Estados Unidos
El año fiscal en Estados Unidos generalmente finaliza el 31 de diciembre. A partir de esa fecha, los contribuyentes tienen hasta el 15 de abril del año siguiente para presentar su declaración de impuestos. Sin embargo, si esta fecha cae en un fin de semana o feriado nacional, la fecha límite se extiende automáticamente al siguiente día hábil.
Por ejemplo:
- Si el 15 de abril cae en un domingo, la fecha límite será el lunes 16 de abril.
- En casos de emergencias, como desastres naturales, el IRS puede otorgar extensiones adicionales para las áreas afectadas.
Pagos estimados trimestrales
Algunos contribuyentes, como los trabajadores autónomos, empresarios y aquellos con ingresos significativos que no tienen impuestos retenidos directamente de sus ingresos, deben realizar pagos anticipados al IRS en las siguientes fechas clave:
- 15 de enero
- 15 de abril
- 15 de junio
- 15 de septiembre
Cada pago cubre un trimestre del año fiscal. Por ejemplo, el pago realizado el 15 de abril corresponde al primer trimestre del año. No cumplir con estas fechas puede resultar en multas por pagos tardíos, incluso si la declaración anual se presenta puntualmente.
Extensiones de tiempo
Si no puedes presentar tu declaración antes del 15 de abril, puedes solicitar una extensión al IRS, lo que te otorgará hasta el 15 de octubre para cumplir con la presentación. Sin embargo, es importante recordar que la extensión solo aplica al envío de la declaración, no al pago de los impuestos adeudados. Si no pagas lo que debes antes de abril, podrían aplicarse intereses y multas.
Cómo se hacen los taxes en Estados Unidos
Hacer los impuestos en Estados Unidos puede parecer complicado, pero seguir un proceso organizado puede facilitar la tarea. A continuación, te explicamos los pasos esenciales para cumplir con esta obligación fiscal:
1. Reunir la documentación necesaria
Antes de comenzar, asegúrate de tener todos los documentos requeridos para preparar tu declaración. Algunos de los más comunes incluyen:
- Formularios W-2: Emitidos por los empleadores, detallan tus ingresos y retenciones de impuestos.
- Formularios 1099: Incluyen ingresos adicionales como trabajos independientes, inversiones, intereses bancarios, entre otros.
- Documentación de deducciones y créditos: Recibos de gastos médicos, intereses hipotecarios, donaciones caritativas, costos de educación, etc.
- Número de Seguro Social (SSN) o ITIN para ti y tus dependientes.
2. Elegir cómo presentar los impuestos
Tienes dos opciones principales para hacer tus taxes:
- Por cuenta propia: Utilizando software especializado como TurboTax, H&R Block o TaxAct. Estas herramientas guían paso a paso el proceso y ofrecen asistencia virtual.
- Contratar un profesional: Un contador público o preparador de impuestos certificado puede ser de gran ayuda si tus finanzas son complejas o si tienes ingresos de múltiples fuentes.
3. Determinar tu estado de presentación
Esto depende de tu situación personal, como si estás soltero, casado, tienes dependientes, etc. Tu estado de presentación afecta la cantidad de impuestos que pagas y las deducciones a las que tienes derecho.
4. Completar el formulario adecuado
La mayoría de los contribuyentes utilizan el formulario 1040. Sin embargo, pueden ser necesarios anexos adicionales dependiendo de tus ingresos y deducciones específicas.
5. Presentar la declaración
Puedes enviar tu declaración de impuestos electrónicamente a través del IRS o por correo físico. La presentación electrónica es más rápida y reduce errores, además de acelerar cualquier reembolso.
6. Pagar impuestos o reclamar reembolsos
Si debes impuestos adicionales, realiza el pago antes del 15 de abril para evitar intereses y multas. Por otro lado, si tienes derecho a un reembolso, asegúrate de ingresar correctamente los datos de tu cuenta bancaria para recibir el depósito directo.
Reembolso de taxes en Estados Unidos
Un aspecto positivo del sistema fiscal estadounidense es la posibilidad de obtener un reembolso si has pagado más impuestos de los que te correspondían. Esto ocurre cuando tus retenciones durante el año fiscal o los créditos fiscales aplicados superan tu obligación tributaria.
1. ¿Cuándo se genera un reembolso?
Un reembolso se produce en situaciones como:
- Retenciones excesivas de tu salario durante el año.
- Aplicación de deducciones y créditos fiscales que reducen tu ingreso imponible. Por ejemplo, el Crédito por Hijos (Child Tax Credit) o el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC).
2. Cómo rastrear tu reembolso
Una vez que presentas tu declaración, el IRS te permite rastrear el estado de tu reembolso utilizando la herramienta “Where’s My Refund?” disponible en su sitio web o app. Debes proporcionar tu SSN o ITIN, estado de presentación y monto exacto del reembolso esperado.
3. Tiempos de procesamiento
- Si presentaste electrónicamente: Los reembolsos generalmente se procesan en un plazo de 21 días.
- Si enviaste por correo físico: Puede tardar entre 6 y 8 semanas o más.
4. Opciones de recepción
Puedes elegir entre recibir el reembolso mediante depósito directo en tu cuenta bancaria, cheque por correo, o incluso aplicarlo como crédito para el pago de impuestos del próximo año.
5. Errores comunes a evitar
Para asegurarte de recibir tu reembolso sin retrasos:
- Verifica que todos los datos personales y bancarios sean correctos.
- Asegúrate de incluir toda la documentación necesaria.
- Corrige cualquier error rápidamente si el IRS te lo notifica.
Cumplir con las fechas del calendario fiscal no solo evita penalidades, sino que también garantiza que mantengas tus finanzas en orden y en regla con el gobierno. ¿Tienes dudas sobre tus obligaciones fiscales o necesitas asesoramiento personalizado? Contáctanos para ponerte en contacto con profesionales del área fiscal.
